Коротко: самозанятый может продавать на ВБ, но не всё. Закон разрешает ему только товары собственного производства и запрещает перепродажу и товары с обязательной маркировкой. Налог — 4 % с продаж физлицам, и считается он со всей суммы, которую заплатил покупатель, а не с того, что перечислил ВБ после комиссии и логистики. От этой же суммы считается лимит 2,4 млн ₽ в год. Чеки в «Мой налог» по умолчанию формирует сам продавец — до 9-го числа следующего месяца. Ниже — что именно можно, как считать налог и когда пора на ИП. Сверено с законом о налоге на профессиональный доход (в редакции от 4 августа 2026 года), письмами Минфина и ФНС и справкой ВБ 10 ноября 2026 года. Это разбор, а не налоговая консультация.
Можно ли самозанятому продавать на ВБ
Можно. В оферте ВБ продавцом назван, в числе прочих, гражданин России со статусом самозанятого, а в справке о регистрации — «юридические лица, индивидуальные предприниматели и самозанятые, которые являются налоговыми резидентами РФ». Физлицо без статуса зарегистрироваться не сможет.
Продажа через маркетплейс режиму не противоречит: закон не запрещает самозанятому продавать свой товар через посредника по агентскому договору — это подтверждал Минфин. Запрещено обратное: самому быть посредником и продавать чужое.
Что можно и что нельзя продавать
Ограничения — в части 2 статьи 4 закона. Для продавца на маркетплейсе важны четыре пункта.
| Что запрещено | Что это значит на ВБ |
|---|---|
| Перепродажа товаров | Нельзя продавать покупное: товар от оптовика, с рынка, с 1688. Можно — сделанное самим |
| Товары с обязательной маркировкой и подакцизные | Нельзя продавать то, чему нужен код «Честного знака», — даже если вы сшили или изготовили это сами |
| Работники по трудовым договорам | Нельзя нанять сотрудника в штат; заказать услугу у другого самозанятого или компании — можно |
| Доход больше 2,4 млн ₽ за календарный год | Считается от стоимости проданного товара, а не от выплат ВБ |
Второй пункт удивляет чаще всего. Минфин разъяснял его на примере ювелирных изделий: если то, что вы изготавливаете, подлежит маркировке, режим не применяется ни к изготовлению, ни к продаже. Перечень маркируемых товаров расширяется каждый год, и изделие, которое в прошлом году продавать было можно, в этом может в него попасть. Проверяйте свой товар по коду ТН ВЭД на сайте «Честного знака» до регистрации и перед каждым новым товаром.
Товар собственного производства остаётся товаром: если ему обязательны сертификат или декларация, их нужно оформить, и статус самозанятого от этого не освобождает.
Лимит дохода и что считается доходом на маркетплейсе
Доход самозанятого — вся стоимость реализованного товара: сумма, за которую товар продан покупателю. Расходы при этом режиме не учитываются вообще, поэтому комиссию, логистику, хранение, рекламу и штрафы ВБ вычитать нельзя. Минфин писал прямо: доход указывается «без вычета агентского вознаграждения»; ФНС в марте 2026 года подтвердила, что чек на полную сумму дохода правомерен. Уменьшают доход только возвраты.
| Строка | Сумма | Что с ней делать |
|---|---|---|
| Покупатели заплатили за товар, за вычетом возвратов | 100 000 ₽ | Это доход: с него налог и от него лимит |
| ВБ удержал комиссию, логистику, хранение | 35 000 ₽ | В расчёте налога не участвует |
| ВБ перечислил на счёт | 65 000 ₽ | Не база для налога |
| Налог 4 % | 4 000 ₽ | От 100 000 ₽, а не от 65 000 ₽ |
Суммы в примере условные. Где взять свою: в еженедельном отчёте реализации — строка «Всего стоимость реализованного товара», возвраты в ней уже учтены. По детализации — сумма столбца «Вайлдберриз реализовал товар (Пр)» по строкам «Продажа» минус та же сумма по строкам «Возврат».
Отсюда два следствия. Лимит 2,4 млн ₽ — это около 200 000 ₽ продаж в месяц, а не выплат: он заканчивается раньше, чем кажется по деньгам на счёте. И налог на самом деле берётся с оборота: при марже 15 % четыре процента от оборота — это больше четверти прибыли. Лимит и ставки закон запрещает ухудшать до конца эксперимента — он идёт до 31 декабря 2028 года.
Налог: ставка и чеки
- 4 % — с продаж физическим лицам. Это почти всё, что есть в еженедельном отчёте. Посредник ставку не меняет: её определяет покупатель, а не тот, кто перечислил деньги.
- 6 % — с продаж юрлицам и ИП, если они есть в отчёте, и с товара из уведомления о выкупе: там покупатель — сама площадка, ООО «РВБ».
- Вычет 10 000 ₽ — один раз. Пока он не израсходован, налог считается по 3 % и 4 % вместо 4 % и 6 %; налоговая применяет его сама.
Как устроены сроки при продаже через посредника:
- 1.Когда возник доход. В последний день месяца, в котором площадка получила деньги от покупателей, — а не в день, когда она перечислила их вам.
- 2.Когда формировать чек. Не позднее 9-го числа следующего месяца. Можно отдельным чеком на каждую продажу, можно одним на несколько. Продажа была 3 марта — чек до 9 апреля.
- 3.На кого чек. Продажи физлицам — «Физическое лицо». Продажи юрлицам и выкуп — «Юридическое лицо или ИП»; для выкупа покупатель — ООО «РВБ».
- 4.Покупателю чек передавать не нужно — кассовый чек ему выдаёт площадка.
- 5.Когда платить. Налог за месяц налоговая считает сама по вашим чекам; заплатить его нужно в следующем месяце — срок и сумма видны в «Моём налоге».
По умолчанию чеки формируете вы. Если вы передали ВБ права на фискализацию, площадка формирует и отправляет чеки в налоговую сама — и тогда дублировать их нельзя: по справке ВБ, если чеки передадут и площадка, и продавец, налог задвоится. Проверьте в «Моём налоге», какой из двух вариантов у вас включён, до первого отчёта.
Регистрация на ВБ как самозанятый
- 1.Получите статус в приложении «Мой налог» — если его ещё нет.
- 2.На портале WB Partners выберите форму «самозанятый» и введите ИНН. Площадка проверит через сервис ФНС, что статус действует.
- 3.Подтвердите личность через Госуслуги: ВБ получит оттуда ФИО и ИНН. Если ИНН не совпадёт с введённым, регистрация не завершится.
- 4.Внесите лицензионный платёж — 5 000 ₽. Самозанятый может оплатить с личной карты по QR-коду или со счёта, но плательщик должен быть тем же человеком: ИНН должен совпасть. Сумму ВБ зачисляет промобонусами на продвижение.
- 5.Кабинет активируют после зачисления платежа — обычно за сутки, иногда до 5 рабочих дней.
Что делать дальше — карточка, поставка, первая реклама — в инструкции, как начать продавать на ВБ.
Плюсы и минусы
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Статус оформляется в приложении, без визита в налоговую | Только своё производство, без перепродажи |
| Нет деклараций и обязательных страховых взносов | Нельзя продавать маркируемые товары |
| Ставка 4 % и вычет 10 000 ₽ на старте | Налог с оборота: расходы не вычитаются |
| Налог считает налоговая, платить можно из приложения | Лимит 2,4 млн ₽ оборота в год |
| Лицензионный платёж ВБ можно внести с личной карты | Нельзя нанимать работников по трудовому договору |
Режим хорош для того, для кого придуман: человек сам делает товар с высокой наценкой и продаёт его в небольшом объёме. Чем ниже маржа и чем больше в цене чужой работы и материалов, тем дороже обходится налог с оборота.
Когда пора переходить на ИП
- Продажи подходят к 200 000 ₽ в месяц. Не ждите превышения: статус ИП и смену режима лучше оформить заранее.
- Хотите продавать покупной товар. Перепродажа самозанятому запрещена при любом обороте.
- Товар попал под маркировку.
- Нужен сотрудник в штат.
- Расходов стало много. На упрощённой системе «доходы минус расходы» налог берётся с разницы, а не с оборота.
Если лимит всё же превышен, право на режим утрачивается с даты превышения. На доходы до этой даты налог не пересчитывается. Дальше у вас 20 календарных дней: зарегистрировать ИП, если его нет, и уведомить налоговую о переходе на упрощённую систему или другой спецрежим. Пропустите срок — доходы после превышения облагаются по общим правилам, а это дороже.
Какой режим выбрать на ИП — в сравнении УСН 6 % и 15 %; прикинуть налог на своих числах можно в калькуляторе УСН.
Частые вопросы
Можно ли самозанятому продавать на ВБ?
Да. Wildberries регистрирует самозанятых — налоговых резидентов России — наравне с ИП и юрлицами. Ограничения задаёт не площадка, а закон о налоге на профессиональный доход: продавать можно только товары собственного производства, которые не подлежат обязательной маркировке, а доход — не больше 2,4 млн ₽ в год.
Что может продавать самозанятый на ВБ?
То, что сделал сам, и что не относится к подакцизным товарам и к товарам с обязательной маркировкой «Честный знак». Перепродажа покупного товара запрещена — в том числе товара с 1688 или от оптовика. Запрет на маркируемые товары действует и для изделий собственного производства.
Какой налог платит самозанятый на ВБ — 4 или 6 %?
4 % с продаж физическим лицам — это почти все продажи в еженедельном отчёте реализации. 6 % — с продаж юрлицам и ИП и с товара, который WB выкупил сам по уведомлению о выкупе. Ставку определяет покупатель, а не то, что деньги вам перечисляет компания.
С какой суммы самозанятый платит налог на ВБ?
Со всей стоимости реализованного товара — той, что заплатил покупатель, за вычетом возвратов. Комиссию, логистику, хранение и другие удержания WB вычитать нельзя: расходы при этом режиме не учитываются. В еженедельном отчёте это строка «Всего стоимость реализованного товара».
Нужен ли КИЗ самозанятому на ВБ?
Вопрос так не стоит: товары, которым обязателен код маркировки, самозанятому продавать нельзя вообще — ни покупные, ни собственного производства. Если ваш товар попал в перечень маркируемых, для его продажи нужен статус ИП.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽?
Право на режим утрачивается с даты превышения. С доходов до этой даты налог остаётся прежним, а дальше есть 20 календарных дней, чтобы зарегистрировать ИП и уведомить налоговую о переходе на упрощённую систему или другой спецрежим. Иначе доходы после превышения облагаются по общим правилам.